Завершающую третью сессию Tax&Business Talks открыл партнер Kreston GCG Артем Ковбель с его докладом о форензике как идеальном инструменте контроля финансов компаний. Так, по его словам, форензик помогает решить корпоративные споры меду акционерами, провести “crash-тест” топ-менеджера, обнаружить нецелевое использование денег, провести профилактику рейдерских атак, оптимизировать эффективность бизнес-процессов, проверить надежность заемщика, осуществить анализ системы внутренних контролей, а также защитить инвестиции. В рамках процедуры форензик можно определить искажения финансовой отчетности, незаконное отчуждение активов, а также так называемые схемы “откатов” в закупках и продажах. В малом бизнесе воруют чаще, где конфликт интересов больше, уверен г-н Ковбель.
Алексей Спивак, инспектор бизнес-омбудсмена предоставил топ-10 институций, на которые жалуются чаще всего. Среди них самое большое количество жалоб было оставлено на Государственную фискальную службу Украины, Национальную полицию Украины, органы местного самоуправления, прокуратуру, Министерство юстиции Украины и т.д. В рамках доклада о защите бизнеса от обвинений в совершении криминальных правонарушений в сфере налогообложения основными проблемными вопросами в этой сфере докладчик считает безосновательное начало досудебного расследования криминальных производств, неэффективное досудебное расследование, а также другие процессуальные нарушения.
Вероника Зарубицкая, адвокат ЮК Амбер рассмотрела особенности защиты от обвинения в совершении уголовных правонарушений в сфере налогообложения. Известно, что налоговая информация по закону является информацией с ограниченным режимом использования, однако, как отмечает спикер, существуют случаи, когда без надлежащих правовых оснований сведения, основанные на той информации могут вноситься в ЕРДР. Не во всех случаях это правомерно, считает докладчица. Кроме всего прочего, незаконность такого внесения в ЕРДР не оспаривается. Производство будет внесено и подлежать досудебному расследованию.