Финансовые и бухгалтерские документы банкрота играют важную роль в банкротстве. Они позволяют определять размер конкурсной массы и пополнять ее, оспаривать сделки, выявлять контролирующих лиц и отвечать на вопрос, можно ли привлечь их к субсидиарной ответственности. Эту документацию прежнее руководство банкрота обязано передать арбитражному управляющему, а он – должен ее хранить. Сколько именно лет – в законе о несостоятельности не говорится.
Управляющий «Лизинговой компании «Ренессанс» Олег Логинов уничтожил ее документы через семь лет после возбуждения дела о банкротстве № А40-108749/2011. А именно — в 2018 году. Этим оказался недоволен конкурсный кредитор Александр Ожогин. Ему показалось подозрительным, что управляющий избавился от бумаг через два месяца после того, как суд принял заявления о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности. Ожогин подал на Логинова жалобу. В ней кредитор написал, что уничтожение документов мешает ему собирать доказательства и устанавливать вину контролирующих лиц.
Но три инстанции не нашли повода наказать управляющего. За семь с лишним лет Логинов провел все необходимые мероприятия. Его действия (бездействия) и отчеты обжалованы не были, а хранить документы дальше не было смысла, указали три инстанции. По их мнению, права кредиторов никто не нарушал. Они имели возможность ознакомиться с документами из дела, которые их интересуют, но не сделали этого.
«Разумно и добросовестно»
Ожогин обратился в экономколлегию Верховного суда. Она разделила сомнения кредитора и сочла, что нижестоящие инстанции недостаточно тщательно разобрались в деле. Как напомнил ВС, в случае ликвидации юрлица, в том числе в результате банкротства, судебная практика не допускает возможности безусловного уничтожения документов, даже если истекли сроки их хранения. Об этом косвенно говорит и п. 5 ст. 61.14 закона о банкротстве, который устанавливает сроки обращения в суд с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности. Согласно этой статье, максимальный срок — не позднее десяти лет со дня, когда имели место действия или бездействие, которые позволяют привлечь к ответственности.
«Законодательство не позволяет конкурсному управляющему по своему усмотрению уничтожать документацию должника, которая потенциально относится к доказательствам по делу, до конца конкурсного производства, даже если кредиторы не против», — такой вывод сделал Верховный суд. Тем более, если в деле есть нерассмотренное заявление о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности, отметила экономколлегия. Поэтому она назвала преждевременными решения нижестоящих инстанций.
Банкротство – это конфликтный процесс, а его участники имеют разные интересы, напомнила «тройка» под председательством Елены Корнелюк. Значит, управляющий, будучи антикризисным менеджером, должен разумно и добросовестно подходить к вопросу хранения документов. Исходя из этого, экономколлегия направила дело на новое рассмотрение. В числе прочего, она предписала проверить доводы Логинова, который объяснял уничтожение документов тем, что надо было сократить расходы на их хранение.
С такими указаниями дело направили на пересмотр.
Между экономией и рисками: мнение юристов
Юристы по-разному оценили кассационное определение. Как указал руководитель практики банкротства Инфралекс Инфралекс Федеральный рейтинг группа Банкротство группа Антимонопольное право группа ГЧП/Инфраструктурные проекты группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Корпоративное право/Слияния и поглощения группа Коммерческая недвижимость/Строительство группа Интеллектуальная собственность группа Налоговое консультирование группа Налоговые споры 4 место По выручке на юриста (Больше 30 Юристов) 6 место По выручке 15 место По количеству юристов Станислав Петров, ВС обратил внимание на то, что управляющий плохо исполнял свои обязанности, что привело к нарушению прав кредиторов. «Закон не предусматривает срока хранения документов, — говорит Петров. – Но обязанности управляющего, специально оговоренные в законе, должны выполняться в течение всей процедуры несостоятельности». С этим согласен партнер КСК групп КСК групп Федеральный рейтинг группа Налоговое консультирование 17 место По выручке 25 место По количеству юристов 5 место По выручке на юриста (Больше 30 Юристов) Профайл компании Егор Горин: «Вдруг неожиданно, как у нас бывает, спустя десять лет выяснится, что кто-то уклонился от уплаты налогов, вывел деньги из страны или совершил другое преступление. Вот тогда и понадобится первичная документация, а ее-то и нет». По словам Горина, определение представляет собой «очередное предостережение о недопустимости своеволия управляющих».
Другие эксперты считают, что ВС поставил в деле не «точку», а «вопросительный знак», и не видят в судебных актах признаков явной недобросовестности управляющего. В их числе — партнер ЗАО «Сотби» ЗАО «Сотби» Федеральный рейтинг группа Банкротство Антон Красников. По его словам, экономколлегия указала соотнести доводы кредиторы о необходимости хранить документы и доводы управляющего об экономии денег на хранение.
Многие смогут сделать из определения ВС вывод, что управляющий обязан хранить документы в течение соответствующего срока, говорит руководитель правового бюро Олевинский, Буюкян и партнеры Олевинский, Буюкян и партнеры Федеральный рейтинг группа Банкротство 6 место По выручке на юриста (Меньше 30 Юристов) 32-33 место По количеству юристов 33 место По выручке Эдуард Олевинский. «Это будет оплачиваться из конкурсной массы и обойдется очень дорого», — предупреждает он.
Как она минимизирует расходы по хранению документов, рассказывает арбитражный управляющий, партнер ДжейДи консалтинг ДжейДи консалтинг Анна Ловкина. «Я оставляю себе сканы документов для работы, а оригиналы, полученные от должника, сдаю в суд приложениями к отчету, финансовому анализу, заключению об обстоятельствах банкротства».
ВС ориентировал проявлять «индивидуальный подход» и оценивать: действовал ли управляющий в интересах кредиторов, когда уничтожал документы, или возможный ущерб больше выгоды. Так рассуждает партнер КА Юков и Партнеры Юков и Партнеры Федеральный рейтинг группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Банкротство группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции 8 место По количеству юристов 14 место По выручке 20 место По выручке на юриста (Больше 30 Юристов) Профайл компании Светлана Тарнопольская. По ее словам, наказывать управляющих можно только тогда, когда наступили негативные последствия: например, не удалось привлечь контролирующих лиц к субсидиарной ответственности именно по причине отсутствия документов.
Партнер юркомпании Хренов и партнеры Хренов и партнеры Федеральный рейтинг группа Арбитражное судопроизводство (крупные споры — high market) группа Банкротство 14 место По выручке на юриста (Больше 30 Юристов) 19 место По количеству юристов 26 место По выручке Ольга Гончарова обращает внимание на поведение заявителя жалобы. В нем она видит признаки злоупотребления правом. Кредитор жалуется, что отсутствие документов затрудняет привлечение к субсидиарной ответственности бывших руководителей должника. Но задолго до уничтожения документов такие попытки предпринимались дважды, подчеркивает Гончарова. И оба раза заявлениям не давали хода из-за отсутствия доказательств.