По статистике, к неофициальным платежам в бизнес-процессах прибегает 35% бизнесменов, а каждая пятая фирма в России стала жертвой экономического преступления. В числе преступлений корпоративного сектора лидируют незаконное присвоение активов, на втором месте — взяточничество и коррупция, третью и четвертую строчку «антирейтинга» занимает мошенничество — при закупках или со стороны клиента, пятую — киберпреступления. Корпоративное мошенничество – инструмент борьбы за активы.
Смотреть лучше на всё: деньги могут выводить самыми разными способами — «помочь» может что угодно, от резко увеличившегося штатного расписания небольшой компании (невыплаченные зарплаты и искусственно увеличенные премии потом взыскивают в суде) до контрактов за ремонт объектов по завышенной цене — который на самом деле не требовался, приводит примеры Владимир Журавчак, партнер Сотби ЗАО «Сотби» Федеральный рейтинг I группа Банкротство .
Похитить могут не только финансы: в 21 веке предметом хищения может стать и нематериальный актив — интеллектуальная собственность. Способов для этого немало, говорит Роман Скляр, управляющий партнер Интеллектуальный капитал Интеллектуальный капитал Федеральный рейтинг IV группа Интеллектуальная собственность 4 место По размеру выручки на юриста 42 место По размеру выручки . Как прямые – через продажу, дарение, внесение в уставной капитал другой организации или предоставление прав по лицензионному договору (в этом варианте права по лицензионному договору передаются по низкой цене, а потом по сублицензии — уже по рыночной стоимости), так и косвенные – приобретение прав работниками компании, акционерами, партнерами по бизнесу, конкурентами. Хотя это и не хищение в плане уголовного закона, замечает Скляр.
Мошенничество и УК: есть вопросы
Есть ли корпоративное мошенничество в уголовном законе? Вполне. Но тут у судов возникают сложности, говорит Геннадий Есаков, советник АБ ЗКС Адвокатское бюро «ЗКС» Федеральный рейтинг I группа Уголовное право и процесс Профайл компании . «Традиционные правовые конструкции в судах работают плохо, а часто в них просто не хотят вдаваться», — признает юрист. Это и неудивительно, отмечает он, вспоминая судебные акты по делу «Тольяттиазота»: «До этого дела у судьи дело о наркотиках, после — о ДТП, а между ними — этот спор». Ни следователь, ни судья не хотят вдаваться в подробности. Часто приходится сталкиваться с немониманием того, что ущерб причиняется именно конечному собственнику или бенефициару компании, обращает внимание эксперт. Доказывание усложняется сложными структурами компаний, в которых есть и ООО, и другие юрисдикции, и трасты или фонды. Всё сводится к тому, чтобы доказать, что лицо фактически контролирует актив.
Подходы при защите и обвинении разные. Так, защитники настаивают на узкой трактовке обмана и злоупотребления доверием. Потерпевшие используют другой подход, который находит подтверждение в судах: об обмане акционеров можно говорить, когда от них скрывают информацию, и в результате они не могут воспрепятствовать действию оппонента. Пример — крупные сделки и сделки с заинтересованностью.
Почему?
Согласно>
В числе причин корпоративных нарушений может быть и то, что сотрудник просто не знает, что его действия — например, копирование клиентской базы компании — нарушение. В числе других причин — нечеткость процедур в компании, давление руководства, непонимание ответственности, отсутствие контроля или неравноценный подход к дисциплинарным взысканиям разных сотрудников, перечисляет Анна Воронкова, директор по правовым вопросам и комплаенсу Roche Diagnostics.
Заметить, что с действиями сотрудника не все гладко, можно по ряду факторов. Это и личностные факторы — его несменяемость, жизнь не по средствам, близкие отношения с контрагентом, нестабильная жизненная ситуация. И операционные — например, повышение или понижение данных отчетности, увеличение жалоб, работа с одним поставщиком, увеличение процента операций, проводимых вручную, высокий или низкий процент ротации кадров, отсутствие документов.
Понять, что в компании имеют место недобросовестные практики, иногда можно по на первый взгляд безобидным вещам — например, подаркам от клиентов, получивших контракт с компанией. Константин Рыбалов, руководитель практики уголовного судопроизводства А-Про A-PRO Федеральный рейтинг I группа Уголовное право и процесс III группа Арбитражное судопроизводство IV группа Банкротство , сказал, что многие даже не подозревают, что и в этом случае речь идет о преступлении, которое традиционно называют «откат». Причем речь не обязательно идет о многомиллионном вознаграждении — если сумма небольшая, это мелкий коммерческий подкуп, соответствующая статья УК появилась в 2016 году, напомнил юрист. Если сумма больше, ответственность другая, и квалификация может разниться — это и коммерческий подкуп, и мошенничество. «При законных сделках, но получении некоего вознаграждения возможны очень серьезные последствия», — предупредил юрист.
Чтобы снизить риск мошенничества, надо уменьшить вероятность того, что преступление будет совершено. Универсальное решение — построение полноценной системы антикоррупционного комплаенса, напоминает Сергей Таут, Пепеляев Групп Пепеляев Групп Федеральный рейтинг I группа Трудовое и миграционное право I группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование I группа Фармацевтика и здравоохранение I группа Семейное/Наследственное право I группа Налоговое право и налоговые споры I группа Интеллектуальная собственность II группа Антимонопольное право II группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции II группа ТМТ II группа Коммерческая недвижимость/Строительство II группа Финансовое/Банковское право II группа Корпоративное право/Слияния и поглощения II группа Банкротство III группа Арбитражное судопроизводство III группа Международный арбитраж III группа Природные ресурсы/Энергетика : это тот случай, когда профилактика обойдется значительно дешевле лечения.
Из фирмы выводят активы: как понять?
Тимур Зайнутдинов, старший юрист юридической компании Бендерский и партнеры Бендерский и партнеры Федеральный рейтинг II группа Семейное/Наследственное право III группа Арбитражное судопроизводство III группа Банкротство 6 место По размеру выручки 15 место По размеру выручки на юриста 9 место По количеству юристов Профайл компании , также акцентирует внимание на правильной диагностике проблем. Основная идея в том, чтобы собрать как можно больше данных из разных источников и рассмотреть все возможные варианты ситуации.
Александр Сотов, руководитель практики финансовых расследований и противодействия коррупции, ФБК Grant Thornton, при расследовании рекомендует опираться всегда на несколько источников. Это сообщение на горячую линию, сообщения от сторонних субъектов (правоохр органы, СМИ, интернет), результаты аудита. Информацию надо тщательно проверить и проанализировать, а методы противодействия зависят от политического решения – разбираться тихо или запускать юридическую процедуру.
Историями о выводе активов из практики поделился Александр Пепелюк, партнер Lidings Lidings Федеральный рейтинг I группа Фармацевтика и здравоохранение III группа Антимонопольное право III группа Трудовое и миграционное право III группа Интеллектуальная собственность III группа Банкротство IV группа Арбитражное судопроизводство IV группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции IV группа Корпоративное право/Слияния и поглощения 24 место По размеру выручки на юриста 39 место По размеру выручки 33 место По количеству юристов . Вот одна из них.
История>
В феврале 2017 года директор выехал в командировку в Великобританию. Затем досрочно её покинул и перестал выходить на связь.
Вечером главбух обнаружил: пропали ключи от он-лайн банка. А со счёта общества — 740 000 евро. Деньги нашлись (но не вернулись). А директор — нет.
Где деньги?
▪ Фирмы-однодневки в РФ – 7 млн рублей
▪ Фирма нерезидент из Гонконга – 600 000 евро
▪ Ростовский адвокат – 3 млн рублей
Оспаривание: все споры прошли в АСГМ.
Где почитать: дело № А40-167034/2017 (оспаривание сделки с иностранным контрагентом), №А40-205159/17 (расходы на адвоката).
Расследование: ищем правильно
Что делать, когда все признаки вывода активов налицо, но где деньги — непонятно? Их искать. Правда, иногда непонятно даже сколько этих денег. Владимир Тимошин, Ильяшев и партнеры Ильяшев и Партнеры Федеральный рейтинг III группа Банкротство Профайл компании , отметил, что в цифровую эпоху можно столкнуться со сложностью в оценке ущерба.
На возврат тоже нужны время и бюджет, причем некоторые активы — как криптовалюта — в силу их специфики сложно вернуть – «и преодоление предстоит законодателю».
Если активы — более материальные, чем криптовалюта, уже пропали, и следы ведут за рубеж — где, вероятно, и находится должник, можно попробовать вернуть деньги там. Начинать поиски в других юрисдикциях стоит, если активы в сумме составляют от нескольких десятков миллионов долларов, считает Евгений Ращевский, партнер, руководитель практики международных арбитражных и судебных споров АБ Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры Федеральный рейтинг I группа Арбитражное судопроизводство I группа Страховое право I группа Антимонопольное право I группа ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование I группа Разрешение споров в судах общей юрисдикции I группа Международный арбитраж I группа Рынки капиталов I группа Морское право I группа Финансовое/Банковское право I группа Семейное/Наследственное право I группа Корпоративное право/Слияния и поглощения I группа Банкротство II группа Трудовое и миграционное право II группа Комплаенс II группа ТМТ II группа Коммерческая недвижимость/Строительство II группа Фармацевтика и здравоохранение II группа Транспортное право II группа Налоговое право и налоговые споры II группа Интеллектуальная собственность II группа Уголовное право и процесс II группа ГЧП/Инфраструктурные проекты III группа Природные ресурсы/Энергетика 1 место По размеру выручки на юриста 1 место По размеру выручки 1 место По количеству юристов Профайл компании . В качестве первого этапа он посоветовал определение юрисдикции и подбор команды. Понадобятся юристы разного профиля – уголовные, судебные адвокаты в нужных юрисдикциях. Надо определить, где будет ключевой иск и расследование. Ращевский рассказал об эффективных в разных юрисдикциях инструментах возврата активов, и предупредил, что нужно соблюдать меры предосторожности — например, при работе с детективами.
Сложности с которыми приходится столкнуться сводятся к трем основным моментам, считает Ращевский:
1) сложные корпоративные схемы и сложности в определении конечного бенефициара;
2) трасты и фонды, зарегистрированные в юрисдикциях, не позволяющих раскрытие реального владельца или бенефициара.
3) создание фиктивной кредиторской задолженности, в т.ч. подтвержденной судебным решением.
Свежие>
Не побывали ни на одной из конференций «Право.ru»? Вы можете это исправить! Мы припасли самое интересное напоследок:
12 декабря – «Уголовно-правовая ответственность бизнеса», Ararat Park Hyatt.
17 декабря – «Управление крупным состоянием: правовые и налоговые вопросы», The Ritz Carlton.
На сайте конференций можно также приобрести материалы с уже прошедших мероприятий «Право.ru».