В опубликованном ГНС плане-графике указан перечень факторов, которые могут привлечь внимание налоговой и стать основанием для проверки.
Проверить могут компании:
у которых уровень уплаты налога на прибыль ниже на 50%, чем в среднем по отрасли; имеющие отношения с контрагентами, которые находятся в розыске или ликвидированы (если сумма сделок более 5% от всего объема сделок, но не менее 100 тыс. грн); о которых есть информация об уклонении от налогообложения; с признаками фиктивности; регистрация которых отменена в судебном порядке; относительно которых установлен факт непредставления налоговой отчетности в течение двух налоговых (отчетных) периодов; находящиеся в розыске; признанные банкротами.
Контекст:
В марте 2020 года президент Украины Владимир Зеленский подписал закон о внесении изменений в Налоговый кодекс и другие законы Украины для защиты малого и крупного бизнеса от негативных последствий в связи с неиспользованием экономического потенциала из-за пандемии. С весны 2020 года большинство налоговых проверок не проводились из-за моратория.
В начале февраля 2021 года Кабмин разрешил возобновить налоговые проверки.
В декабре глава парламентской фракции «Слуга народа» Давид Арахамия сообщил, что политсила, которую он представляет, в первом квартале 2022 года намерена анонсировать большую налоговую реформу.
«Если ты платишь налоги, то у тебя есть «гринпас», и к тебе вообще никто не имеет права подходить и проверять твой бизнес. Не платишь налоги – у тебя, соответственно, много проблем, твой бизнес проверяют», – объяснил Арахамия суть реформы.
Также он опроверг заявление министра финансов Сергея Марченко в интервью НВ о проверках доходов физлиц после окончания налоговой амнистии. Марченко заявлял, что с 1 сентября 2022 года в случае, если человек сделает крупную покупку, не задекларировав доходы и не пройдя амнистию, налоговая «автоматически» будет проверять все доходы и налоги этого гражданина начиная с 1995 года.